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Are You Responsible for 总收入 Tax on Out-of-State Sales?

总收入 Tax Online: Do You Pay 总收入 Tax on Online Sales?

您的公司位于新墨西哥州吗?贵公司是否在线销售产品?你想知道你什么时候’re supposed to collect 总收入 tax (GRT) for the sales? This is a common question so I thought it important to talk about it on our blog. In my experience, most businesses usually have a poor understanding of 总收入 Tax for out-of-state sales.

什么 is 总收入 Tax?

The 新墨西哥 总收入 and Compensating Tax Act is found in Chapter 7, Article 9, Sections 1 through 115 of 新墨西哥 Statutes, and the overview of what types of transactions are subject to 总收入 tax can be found in Section 7-9-3.5, which begins with the following general statement in subsection (A)(1):

    “gross 收据”指从在新墨西哥州出售房地产,从在新墨西哥州雇用的租赁或许可财产,授予使用新墨西哥州雇用的特许权的收入中获得的总金额或其他对价的价值, from selling services 每formed outside 新墨西哥, the product of which is initially used in 新墨西哥,或在新墨西哥州提供服务。在所收款项或其他对价不代表所交换财产或服务的价值的交易所中,“gross 收据”指交换的财产或服务的合理价值。

Possible Issues with the NM 总收入 Tax

From this general statement, the sales of services to an out-of-state buyer are subject to 总收入 tax if the product of those services is initially used in 新墨西哥. 尽管这是一个简单的声明,但大型法律界专门研究澄清出售给州外购买者的服务产品是否为 “initially used in 新墨西哥”。对于在新墨西哥州为州外公司提供服务或报告的个人或公司,此问题最为常见。例如,居住在新墨西哥州的人与德克萨斯州的一家公司签约以生成报告。假设顾问生成了一份关于在新墨西哥州开展业务的可行性的报告,并将其发送给了德克萨斯州的公司。顾问是否必须报告该报告的收入并缴纳总收入税?

支付还是不支付-答案很少清楚

为了回答这个问题,相关的询问是该报告的产品是否为 “initially used in 新墨西哥”。该问题的答案可能取决于案件的特定事实。例如,如果上述报告导致重新启动了先前在新墨西哥州停滞的项目,那么很显然该产品最初是在新墨西哥州使用的。因此,就从报告中收到的付款而言,应由顾问支付总收入税。另一方面,该报告(产品)导致了新墨西哥州一个项目的停工,答案将不太清楚。 In other words, 这取决于 largely on circumstances.

Responses to the NM 总收入 Tax

大多数小型企业所面临的问题是,他们应该质疑税款还是付税。小型企业都不想被审核。不幸的是,没有一个答案适合所有情况。但是有 两个选择 应该考虑:付出还是不付出。如果您报告收入并支付总收入税,但后来发现该收入不需缴税,则可以要求退还已缴税款,但不计利息。收据税,并在新墨西哥州税务和税收局审核后于未来某个日期对税额进行评估,除确定应缴纳的基本税额外,您还将受到罚款和利息的影响。

这就提出了一个问题,即如果以后您确定选择错误,该如何保护自己免受处罚。我们将在以后的文章中解决这个问题。

法律4小型企业法 (L4SB)。现在有一点法律可以在以后节省很多。

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45条评论

  • 尼尔·韦弗 /

    我在网上销售产品。所有销售均已超出状态。有人告诉我我需要提交Gross Recpt’,但不会欠税。我会简单地显示我的遗传资源,然后显示与扣除额相同的金额吗?如果是这样,一个人如何证明(显示出一个原因)?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      嗨,尼尔,感谢您提出的问题。从前(直到今年7月),我们的总收入税代码中有一个部分— Section § 7-9-57.1 —这使得新墨西哥州企业通过该企业向州外购买者的销售收入总额中扣除了’网站。这是我们的总收入税法中最简单的部分之一,可为企业带来一定的确定性。既然如此,我们的立法机关在没有宣布或解释的情况下,决定于去年废除该规定。我们’现在,我们再去计算一下向州外购买者的在线销售是否应纳税,如果不能,为什么不纳税。

      根据NMSA§7-9-55,“如果根据美国宪法征收总收入税是非法的,则可以从总收入中扣除州际贸易交易产生的收入”。听起来含糊不清?相信我— it’也使我们的律师感到困惑。我可以指出的最好权威是,新墨西哥州已颁布一项长达20年的裁定’税务局 裁定422-01-1,规定零售商’只要购买者承担新墨西哥州以外的损失风险,州外销售在州际贸易中就被视为可抵扣交易。还不确定吗?我们当中很多人也是如此。

      那就是 假设 交易符合该抵扣条件,您仍将报告收入/”receipts”在您的常规合并报表系统(CRS)纳税申报单中从中扣除,然后在这些收益中应用扣除额,从而减少所欠税款。

      请记住,我’我对您的情况做出了许多假设(其中至少包括您’总部设在新墨西哥州),因此此建议可能会或可能不会完全适用于您。

        我建议您与一位优秀的会计师或税务律师交谈,以了解您的情况并确保您’重新正确地报告并支付所需的费用。

      再次感谢您提出的问题!

      – Ian

  • 我是总部位于另一个州的传销公司的独立承包商。我在公司注册人员下的订单中赚取佣金。参加者都位于新墨西哥州和其他州。 MLM处理订单处理和履行过程的所有其他方面。订单已下达给公司’的网站,并由新墨西哥州以外的公司提供。此外,公司会根据买方的所在地/辖区收集并缴纳任何适用的营业税或总收据税,包括适用于新墨西哥州居民进行的销售的总收据税。

    我最近收到了对2015纳税年度收到的1099辆汽车的评估–2017年,我的参与者的所有订单所赚取的所有佣金,无论他们生活在哪个州。此外,由于补偿计划的工作方式,几乎不可能跟踪佣金的哪部分是从销售给新墨西哥州居民与非新墨西哥州居民所得的。

    Since the MLM company collects and remits gross receipt taxes from the the 新墨西哥 orders to the TRD and since the MLM company is based out of 新墨西哥. Is there anything that I can provide to be exempt from the 总收入 taxes. Is there anything that the MLM company can provide me to help my case. NTTC or other documentation?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      嗨,布莱恩—

      谢谢你的问题。一世 won’t be able to give you a great deal of advice here, but I can at least try to clear up a few points. 新墨西哥 assesses a 总收入 Tax on “Gross Receipts”,为此定义为“收到的总金额或其他对价的价值 selling property in 新墨西哥,租赁或许可在新墨西哥州使用的财产,授予使用在新墨西哥州使用的特许经营权的权利, 每forming services in 新墨西哥,并在新墨西哥州以外地区销售研发服务,该产品最初在新墨西哥州使用。”

      注意,我强调了该定义的两个不同部分?那 ’s because 新墨西哥 treats each transaction in a series as separate transactions. 什么 that 威力 意思是这里— and I can’在不进一步了解您的情况和进行一些研究的情况下真正保证— is that, even though the MLM company collects and remits 总收入 taxes from the 产品销售 给新墨西哥州的买家’re being assessed 总收入 Tax on your earnings from the MLM company because they believe you’您向该MLM提供商提供的服务将获得付款。这可能是错误的,也可能不是。

      无论如何,我强烈建议您尽快与好的税务律师联系,以解决评估问题’已经我希望这有帮助!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 迈克尔·泰勒·穆姆 /

    我们是德克萨斯州的居民,他们正在考虑与Angel Fire房屋建筑商合作为我们建造一个度假兼职房屋。在合同中,他向我们展示了一笔非常可观的费用项目(实际上是最大的一项),“TAX”@ 7.7708%。这是我们实际上必须付给他的东西吗?我们在得克萨斯州建造了数栋房屋,但从未有过建造房屋的GRT或营业税费用项目。在这种情况下,将近$ 50,000。感谢您在澄清/确认此问题上的帮助!

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      嗨,迈克尔—

      新墨西哥’税制对于大多数避风港的人来说有点不寻常’以前没有遇到过。大多数州都有 销售税 对卖方征收的商品,是卖方从买方那里收取并付给国家的。但是,新墨西哥州有一个 总收入 Tax 强加于 卖方/提供者 商品 和服务 他们的价值’从买方那里收到。根据服务提供商在新墨西哥州的所在地,税率范围为5.125%至9.4375%。天使之火中卖方/提供者的比率是7.7708%。

      正如我提到的,这是对服务的卖方/提供者征收的税,但是服务提供商可以—而且经常—将税款作为发票上的单独行项目传递给买方/客户。这就是房屋建筑商在这里所做的。由于该税是对房屋建筑商征收的,因此’t matter that you’re 德州 residents —房屋建筑商仍必须为您所支付的价值纳税’re paying them. That’s why they’即使您是得克萨斯州居民,也要向您转嫁税收费用。

      谢谢你的问题。我希望这可以澄清事情!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian Alden)

  • 您好,我是新墨西哥州的一位画家(风景油画家)。我刚刚从N.M.税务和审计合规部收到了2014-2017年的总收入税管理审计要约通知。当我2015年首次移居新墨西哥州时,我被告知我需要一个CRS号码才能出售艺术品。我于当年4月获得了CRS编号。我必须每6个月提交一次销售总额。但是,我不会将自己的绘画直接出售给公众。我的作品被州内外的多家画廊出售。由于我不是销售点,所以我不收取营业税,而是由画廊收取。出售后,画廊会寄给我一张我同意的出售百分比的支票。我在联邦和州所得税申报表中将该收入报告为我的总收入,但由于我没有进行实际销售或收取销售税,因此我没有将其报告为CRS总销售收入。因此,在大约5年的时间里,我每个报告期的总销售收入为0.00美元。现在,该州已使用我的联邦时间表C和1099年代(来自州外来源)的总收入来计算应付金额以及对我应支付的蛤lam的罚款。在画廊销售时,我需要报告销售总额吗?在这种情况下,我需要律师吗?我可以像在这里一样解释我的案件吗?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      下午好,谢谢您的提问。在我详细介绍您的情况之前,’值得指出的是,您的文章’重新评论已经有好几年了。一世’d建议看看 总收入 Tax in the Digital Age and, more specifically, the definition of 总收入 in that article. Typically, revenue from the sale of an artist’的服务或艺术家’s tangible work are considered 总收入 for purposes of 新墨西哥’s 总收入 Tax.

      就您而言,关于将作品出售给州外买家的交易, 可能 fall outside the definition of 总收入 because you are selling tangible property outside the State of 新墨西哥. With regard to the sale of your work to in-state buyers, that revenue 可能 如果有问题的新墨西哥州一个或多个画廊可以为您提供免税交易证明(NTTC),则可根据NMSA§7-9-47(出售有形个人财产或转售许可的扣除额)进行抵扣多年的争议表明他们购买了艺术品进行转售。当我’在前几篇文章中已经提到过,必须扣除的任何收入(例如上述收入)仍必须在CRS申报表中报告。

      无论如何,鉴于您’在审核阶段,您’d建议您找一位优秀的税务律师或税务会计师的顾问,他们可以审查您的情况并在审核过程中为您提供帮助。您也许可以减少(甚至消除)艺术品收入中的任何总收入税义务,但是您可以’d需要遵循某些审核程序才能到达那里。在NMGRT审核中,时间至关重要—您通常只有从NMTRD提出调整以非正式方式对提案提出异议之日起的10天,然后是90天就提出评估正式抗议的日期’s been issued.

      如果您愿意,请随时与我们公司联系。’d想和税务律师谈谈。如果合适的话,我们也可以为优秀的税务会计师提供建议。

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 你好,

    I received a managed audit offer- Gross 收据 tax from the 新墨西哥 Taxation and Revenue Audit and Compliance Division. For the years 2013-2017.
    I have been a courier for those years. I receive a 1099-misc every year. I pick up products at a Logistics Warehouse and deliver to surrounding areas in 新墨西哥. I do not sell these products only deliver them. Am I required to pay 总收入 Tax.

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      下午好,谢谢您的提问。如果你 ’re a service provider receiving 1099-MISC income for services provided in the State of 新墨西哥 to 新墨西哥 customers/clients, your 收据 are likely subject to 总收入 Tax. I can’不会在不了解您的情况的情况下明确地说,但是通常,满足该描述的快递员都像其他服务提供商一样被视为服务提供者。

      什么’对我来说很有趣的是,您已获得了进行托管审核的更改。根据托管审计计划,纳税人可以评估自己的应纳税额并支付,而不必支付罚款和利息。一世 ’d当然建议您与合格的税务律师,注册会计师,会计师或其他税务专业人员进行交谈,以帮助您了解自己的权利,讨论您的情况并在整个过程中为您提供帮助—这可能是一个很好的机会,让您可以从税收中扣除(如果确实欠了税),同时节省了一些罚款和利息。

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 我有一个问题:我在新墨西哥州有一家Virtual Assistant业务。我在住所外面工作。我执行的VA工作是针对位于东海岸的两家公司。我生成报告,打电话给他们的客户并为他们安排会议/约会。他们的业务都没有在新墨西哥州进行。我需要缴纳总收据税吗?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      早上好,谢谢你的提问。不幸的是,我可以’当有人提出问题时,请在此处提供简单的答案“do I have to pay 总收入 Tax”。除了在某些有限的,非常明确的情况下,答案通常是“it depends”。就您而言,这听起来像是您从该工作获得的收据 免赔额 根据NMSA第7-9-57条— meaning you’d still need to report the revenue through CRS returns before applying the deduction to reduce/eliminate your 总收入 tax burden. However, I can’不能肯定地说,在不进一步了解东海岸公司和 exposure to NM 总收入 Tax, as that could impact 其 out-of-state characterization and your ability to claim the deduction.

      对于您的情况,我强烈建议您与一位优秀的税务律师,注册会计师或其他合格的会计师交谈,以解决这一问题。一个好的会计师还可以帮助您准备CRS申报表,并研究一些最佳做法来保存记录,以防您需要向新墨西哥州税务和税务局证明扣除额。

      我希望这有帮助!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 这是我第一次申请自雇,并且正在学习GRT,我已经申请了。我是阿尔伯克基(Albuquerque)的舞者,并且是一个与世界各地的客户在线建立网络摄像头的模特。我是否要为此收入缴纳总收税?如果是这样,由于我在提出申请之前不了解该信息,该怎么办才能更正它?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      嗨,露比,谢谢你的提问!您是否需要对收入支付总收入税取决于(i)您的收入是否计为“Gross Receipts” under the 新墨西哥 总收入 and Compensating Tax Act and, if so, whether it’受到任何豁免或扣除。虽然我可以’我可以告诉您,您的特定收入是在不了解收入来源的情况下(例如,在新墨西哥州本地跳舞,主要向州外客户销售网络摄像头内容等)的,几个 扣除额 that apply to out-of-state sales that will probably reduce (if not eliminate) your 总收入 tax obligations — but you’您可能仍需要提交新墨西哥州CRS申报表以报告收入。

      I’d建议您与任何一位税务律师联系(I’d很高兴与您交谈)或与新墨西哥州的合格会计师交谈,他们了解最近一年以来法律的变化以及您的收入如何适应所有变化。

      I’m sorry if this isn’不够具体,但是’弄清自己要做的事情很重要(或者希望不要做)’t)欠。多谢您与我们联络!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 这是一篇非常有帮助的文章,您在评论中的回复也非常有帮助!我刚刚开始自由职业:我为软件开发人员编写文档。一世 ’我是新墨西哥州ABQ的居民,但到目前为止,我的客户是位于加利福尼亚州旧金山的科技初创企业。

    我看到要获得NTTC-OSB的资格,买方必须:


    1. Maintain its principal place of business outside 新墨西哥;
    2.在买方维护的州或外国司法管辖区注册或由其许可
    销售或类似税收的营业场所;
    3. Not maintain a business location in 新墨西哥;
    4. Not have 收据 that are subject to 新墨西哥 总收入 tax; and
    5. Not be registered as an agent to collect and pay over 新墨西哥 总收入 tax.”
    http://www.tax.newmexico.gov/Businesses/non-taxable-transaction-certificate-types.aspx

    …所以关于4(“no 收据 subject to 总收入”) let’s make it extreme:

    假设我在Z公司工作,并为他们制作文件,这对Z公司有帮助’客户使用该产品。假设Z公司是一家总部位于加利福尼亚的企业对企业,在全球拥有众多客户,并向他们收取数百万美元的费用。
    但是在我为他们工作的那一年,B公司Z确实向他们的一个现有的基于NM的客户出售了价值仅10美元的服务:

    这是否意味着Z公司没有资格获得NTTC-OSB?

    如果例子不那么极端怎么办? Z公司仍然是一家价值数百万的公司,但是他们确实说我为他们工作的那一年向一家基于NM的公司出售服务的价格为1万美元吗?

    (我不’不知道这是否与方案有关,但是…请记住,我为Z公司所做的工作不是Z公司收取的费用。 Z公司都不’客户向我写的文档付款,相反,他们只是向文档学习如何使用该产品。)

    再次感谢您的体贴答复!

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      您好,弗朗西丝,谢谢您提出这个问题!为了建立州外企业实体’收据必须缴纳总收税“gross 收据”根据新墨西哥州法规,该业务实体在新墨西哥州必须具有经济联系。继美国最高法院’s decision in the Wayfair 案,新墨西哥州—以及40多个其他州—制定了立法,为在该州没有实体存在的企业建立联系。内容为:

      “…对于在这种状态下没有实体存在的人(包括市场提供者),“从事商业活动”是指在上一个日历年中具有销售,有形个人财产的租赁和许可证,许可证的销售和销售的应税总收入总额根据1978年NMSA条款7-1-14向该州提供的不动产使用服务和许可证,至少为十万美元(100,000美元)。”NMSA 1978,第7-9-3.3节

      从本质上讲,在上一个日历年中,该州至少需要有100,000美元的销售额才能进入该州’收据可能要以总收据为准—如果它们符合NM关于总收入的法定定义,该定义将其定义为“从在新墨西哥州出售房地产,从新墨西哥州雇用的租赁或许可财产,授予使用新墨西哥州的特许经营权的权利,从在新墨西哥州以外进行的服务的销售获得的总金额或其他对价的价值,其产品最初在新墨西哥州使用,或从新墨西哥州提供的服务中使用。”1978年NMSA,第7-9-3.5条

      在您的示例中,它没有’t sound like there is sufficient economic nexus to compel your out-of-state client to pay 总收入 tax, so I don’认为违反了NTTC-OSB的要求#4。

      再次感谢您的提问!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 雪莉·杨(Shelly Young) /

    I am a licensed psychotherapist in 新墨西哥 as well as Arizona. I used to live in 新墨西哥 and saw clients there but I just relocated to Arizona. I am seeing 新墨西哥 clients using video conferencing from my Arizona residence/office. Do I still owe 总收入 tax to 新墨西哥?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好, Shelly, and thank you for that question! There are a few moving parts here, not the least of which is a pending change in the 总收入 Tax code.

      从目前的情况来看,州外提供的服务收入为新墨西哥州使用的初始产品, 被豁免 from 总收入 Tax, meaning the income is not subject to NM 总收入 Tax and need not be reported through CRS reports. This is provided in NMSA 1978, Section 7-9-13.1. Based on the limited information I have, it sounds like the services you’重新描述属于该豁免。

      那就是 the 新墨西哥 State Legislature changed the statute I just cited, with such changes set to take effect on July 01, 2021. Those changes eliminate the exemption, meaning the income from providing such out-of-state services to 新墨西哥 residents 可能 be subject to 总收入 Tax after the new law takes effect.

      再次感谢你!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian Alden)

  • 我还有一个问题。我和我的妻子与一家位于加利福尼亚州的超级食品公司合作。我们会收到用于网络营销的股息支票(使用我们的代码从该公司购买超级食品的人们)。我们基本上将人们推荐给这家公司,如果他们购买,我们会收取佣金。我们推荐的人(以及购买这些超级食品的人)来自新墨西哥州。超级食品公司提供所有服务(订购,包装,运输等),我们是否必须为收入支付总收入?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      嗨亚伯兰,

      谢谢你的问题。这里有很多活动部件。如果没有更好地了解他们并回答了一些问题,我可以’权衡您的收入是否要缴纳总收入税。一世’d建议您寻求合格的会计师,注册会计师或其他税务准备人员的建议,他们可以逐项查看收入并相应地提出建议。它’可能是您在这种情况下的部分(或全部)收入需要缴纳总收入税。

      祝一切顺利,

      – Ian

  • 我的妻子住在新墨西哥州,是新墨西哥州一家非营利组织的总裁。她从这家非营利组织获得了服务报酬。非营利组织是501(c)。她收到了税收的来信& Revenue that she owes 总收入 on her services. Is that true?

    • 嗨亚伯兰

      谢谢你的问题。仅仅因为您的妻子是从非营利组织获得薪水的, ’意思是您的妻子免于NMGRT或个人所得税。她当然对所有这一切负责,并且应该向非营利性NMGRT收取费用。她当然仍然可以要求非营利组织为她支付NMGRT的费用。

      拉里

  • 托马斯·莱布林 /

    我从NM到佛罗里达的一家公司做一些直接运输,然后在美国多个州的Galleries做一些批发业务。我是否必须要求他们提供NTTC来保护我免税?非常感谢你!

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      您好,托马斯,谢谢您提出这个问题!如果您是一家新墨西哥州的公司,将产品销售给州外的收货人,则该流程’d deduct those revenues from your 总收入 depends a lot on 怎么样 您处理销售。例如,如果您通过自动网站订购过程使用州外地址向客户销售产品,则根据NMSA 1978,§7-9-57.1,可从总收入中扣除收入。您’d需要保持良好,一致和准确的销售和发货记录,以验证州外扣除额。相比之下,如果您 ’通过电话或通过其他订购过程将产品转售给州外收货人,并且如果损失风险仅在收到新墨西哥州以外的产品时才转移给购买者,则可能会从总收入中扣除收入根据NMSA 1978年第7-9-55条和2001年4月5日发布的NMTRD裁决422-01-1作为州际贸易中的销售。在这种情况下,您将需要获得州外购买者(NTTC-OSB)的非应税交易证书,或其他一些书面证明,证明该交易是州际贸易中的销售。我希望这可以澄清一切!

      – 伊恩·奥尔登(Ian Alden)

  • 玛丽亚·克鲁兹(Maria Cruz) /

    嗨,您好
    I’我是一名演讲教练,我通过Skype或Zoom或其他在线系统与大多数客户进行远程咨询。他们大多数人居住在州外和不同的国家。我住在新墨西哥州。
    对于这些州外销售,我是否应对总收入税负责?
    谢谢你的帮助!

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好玛丽亚,

      谢谢你的问题。在新墨西哥州下’根据《总收入和补偿税法》,向州外购买者提供的服务收入可从服务提供商中扣除’只要这些服务的初始产品在新墨西哥州境外使用,其总收入即可。这对服务提供商有两个含义:首先,首先需要通过服务提供商将这些收据上报给NM税务和税收局’CRS报告。一旦报告,服务提供商便会在同一CRS报告中确认扣除额,以便不欠/支付总收入税。第二个含义是服务提供者需要从服务购买者那里收集非应税交易证书(在这种情况下为NTTC-OSB),或者“其他可接受的证据”新墨西哥州财政部长。词组“other evidence” isn’真的在任何地方定义了它’尚不清楚NMTRD将取得或获得什么’不接受作为证据。

      我通常建议您担任职务的人与良好的注册会计师或其他会计师合作,以确保您’完全遵守您的报告义务。如果你是,如果你’跟踪谁是州外买家,并从他们那里获得NTTC或其他一些有力的证据,您应该处境良好。

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian Alden)

  • 雪莱·雷诺兹 /

    I had an online business from 2013-2015 where I sold color fan decks. The NM Taxation and Revenue department just sent me a letter, Feb 18, 2019 saying I owe 总收入 tax plus penalty and interest.

    我所有的销售都在州外,大约20%在国外。

    我是否要向州欠此税?我知道最近在线销售的法律有所变化,但早在2013年,我就没有’t think I had to pay 总收入 for out of state/out of county sales.

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好雪莱,

      谢谢你的问题。法律确实发生了变化,但是您从2013-2015纳税年度开始的交易可能会受到当年法律的约束。至于你是否欠税,’s possible you do — but it’NMTRD很有可能存在某种报告问题’的兴趣。自从上半年以来,通过网站销售给州外地址的买家的产品收据可从总收入中扣除’90年代。为了申请扣除,您必须首先在定期CRS申报表中报告这些收据,然后在相同的申报表中申请扣除。假设一切都正确完成,您应该’对这些销售应收任何总收入税。

      你最好的选择,如果你没有’已经是要咨询合格的税务律师或注册会计师了,以确定您的报告义务是否得到履行,并确定下一步的工作。在这种情况下最糟糕的事情是忽略NMTRD’s letters, as they’容易发出留置权并大胆追究他们认为欠的任何税收债务。

      再次感谢您,祝您好运!

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian Alden)

      • 萨曼莎(Samantha Anastasiou) /

        你好,
        我在这里与许多独立工作者有类似的问题。您能否澄清一下文章和评论中提到的几件事?一个是来自“在新墨西哥州以外进行的销售服务(或上述产品),“该产品最初在新墨西哥州使用”,这令人难以置信,因为如果该产品最初在NM中使用,则会在文章中指出,但我在评论中和其他地方都读到了相反的内容,因为GRT可以豁免最初不在新墨西哥州使用。哪个是对的?另外,您怎么说一个在州外工作的自由艺术家,他正在为每个客户创造新的东西以适应客户的需求,这属于这一类?该艺术家居住在新墨西哥州,但是他说,是一位为不同客户设计创意内容的设计师,有些工作是远程完成的,而有些则需要在特定工作现场不在现场。坦率地说,要求这些公司注册NTTC会使我们看起来不专业,而且在我们的行业中对服务收取税款并不常见,因此这样做没有竞争力。其次,您提到报告互联网销售/工作,然后在表格中扣除。这是什么推论,因为我找不到提供这种过程的东西。是代码吗?不幸的是,颁布该法律是为了从大公司中获得收入,但它正在负面影响着新墨西哥州的小型企业和独立自由职业者,尤其是艺术和电影。阅读讲义后,Space X,石油和天然气等大型公司和实验室将获得大量免费通行证,但通常来说,小型企业都为此付费。新墨西哥州在吸引企业方面非常滞后,这就是原因之一,他们同时试图将NM定位为艺术/电影友好国家。我也正在接受税务和税收局的审核,他们告诉我,无论您在州内还是州外,您所做的一切均不受GRT的约束!

        • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

          早上好,萨曼莎,

          I’m sorry to hear you’re being audited. I’m gathering from your comments on our other blog articles that you have a lot of questions, are very unsure about what your 总收入 tax obligations are, and are looking for answers. 我强烈建议 您聘请了一位优秀的税务律师或税务会计师来帮助您完成此次审核。除了我们的公司之外,新墨西哥州还有许多价格合理的非常好的专业人员,可以为您提供帮助,解决您所遇到的所有问题,并复习当今存在的法律。 。

          不幸的是,这篇文章是四年前写的。尽管这段时间看起来似乎不多,但我们的立法机关在这段时间内至少两次更新了《总收入和补偿税法》,从而极大地改变了总收入,新墨西哥州的交易业务等的定义。—并减少了许多重要的推论,正如我在另一篇文章中对您的评论的答复中提到的那样。既然如此,我’已将本文标记为删除,因为所提供的信息不再反映当前的法律。

          希望您成功解决您的审核情况。如果你’d想与我讨论此事,请随时致电(505)715-5700与我的办公室联系。我可能会提供帮助,或者可能会向您指出其他可能的资源。

          祝一切顺利,

          伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)

  • 耶塞尼亚·费尔南德斯(Yesenia Fernandez) /

    你好

    我最近在新墨西哥州开了一家小型货运公司。我是所有者操作员。拖车只有一辆半卡车。我从负载板上获取负载,并与州外的其他公司合作。我将干式货车装备的货物运进州和州外。我从来没有看到过运输的产品,因为我只是卡车司机。我只负责运输的货物。我必须从运输货物的公司那里获得NTTC证书吗?对不起,我真的很困惑,找不到任何人可以帮助我解决这个问题。请帮我。

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好耶塞尼亚,

      谢谢你的问题。一世’m afraid I can’在不了解您的情况(例如您是谁)的情况下给您一个具体的答案’在他们那里进行买卖’重新定位,以及产品的使用方式),但我可以为您提供一些有关新墨西哥州的一般信息’■您可能会发现有用的总收入税制。通常,如果您’在新墨西哥州内提供服务,您’您需要为这些服务的收入支付总收据税。您’d通常是通过将GRT金额(从5-9%的任何地方,取决于县)添加为帐单上单独的行项目给客户的。

      在某些情况下,该服务收入可以免税或可抵扣— meaning you wouldn’无需收取/支付总收入税。当你 ’重新从事州际贸易或出售商品或服务以进行转售。您所描述的可能属于免赔额类别。不幸的是,我可以’不确定您是否了解自己的情况。您应该考虑与我们或其他合格的税务律师或税务专家联系,以根据您的独特业务活动获得坚定的意见。请随时给我们打电话’d希望讨论并进一步了解您的纳税情况。

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)
      法律4小企业

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好耶塞尼亚,

      谢谢你的问题。一世’m afraid I can’在不了解您的情况(例如您是谁)的情况下给您一个具体的答案’在他们那里进行买卖’重新定位,以及产品的使用方式),但我可以为您提供一些有关新墨西哥州的一般信息’■您可能会发现有用的总收入税制。通常,如果您’在新墨西哥州内提供服务,您’您需要为这些服务的收入支付总收据税。您’d通常是通过将GRT金额(从5-9%的任何地方,取决于县)添加为帐单上单独的行项目给客户的。

      在某些情况下,该服务收入可以免税或可抵扣— meaning you wouldn’无需收取/支付总收入税。当你 ’重新从事州际贸易或出售商品或服务以进行转售。您所描述的可能属于免赔额类别。不幸的是,我可以’不确定您是否了解自己的情况。您应该考虑与我们或其他合格的税务律师或税务专家联系,以根据您的独特业务活动获得坚定的意见。请随时给我们打电话’d希望讨论并进一步了解您的纳税情况。

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)
      法律4小企业

  • For services or products sold to an out of state buyer, do i need to request an NTTC from the out of state buyer? Or is alternate evidence that the buyer is out of state sufficient for taking the 总收入 tax deduction?

    • Ian Alden 伊恩·奥尔登(Ian Alden) /

      你好乔纳森,

      谢谢你的问题。答案很大程度上取决于您的身份’re selling, 怎么样 you’再出售它,以及买方将如何使用它。例如,如果(1)您’将服务转售给州外购买者,(2)这些服务的产品最初在新墨西哥州以外使用,(3)买方将这些服务的产品交付到新墨西哥州以外,以交换这些服务获得的收入通常为 免赔额 根据新墨西哥州法规第7-9-57条从您的总收入中—这意味着您将需要在CRS退货中报告州外销售的收入,但随后可以将其扣除而无需为其支付总收入税。但是,为了证明扣除的有效性,您可能需要由您执行并由买方填写的NTTC-OSB,或者您需要一些“其他可接受的证据 the secretary [of taxation]”. 什么 sort of “other evidence”这些天来,秘书的接受程度是税务界争论不休的话题,但是NTTC通常仍然是保护自己免受日后不愉快和繁重税款评估的最佳方法。

      也就是说,如果你’转售有形商品或服务“通过万维网站点”对于州外地址的买家,您根据第7-9-57.1节可扣除的销售收入 不需要 NTTC。这使电子商务供应商的生活变得更加简单,并激励卖方让其客户通过网站购买产品和服务— even if they’d通常以不同的方式处理客户订单。

      希望这个答案对您有所帮助。当我’m hopeful that our overly complicated 总收入 tax code will be overhauled sometime in the next few years, all we can do for the moment is work with the system we’ve got.

      祝一切顺利,

      伊恩·奥尔登(Ian M.Alden)
      法律4小企业

  • I have an 有限责任公司 setup in NM with a registered agent. Most of my IT services are 每formed in other states. No hard goods sold. I am not a NM resident. Do I need to pay 总收入 tax on the services rendered?

  • 塞西莉亚·贝尔 /

    I sell items on ebay and I live in 新墨西哥. Do I have to pay 总收入 tax?
    谢谢

  • 詹姆斯·珀金斯 /

    我正在考虑在NM经营一家公司。我有旧墨西哥产的产品(工具箱)。这些商品大多数都是在线销售给境外客户。我必须向州外客户收取总收据税吗?我与新墨西哥州的一名审计员进行了交谈,但仍然对他的解释感到困惑。

  • 希拉·伯恩斯(Sheila Burns) /

    我的公司在新墨西哥州注册成立并办公,目前正在德克萨斯州旅行,为德克萨斯州的房地产提供建筑服务。我们将从拥有NTTC的NM供应商那里购买材料和服务’s. Should we charge the 德州 client 总收入 Tax, which would include GR tax on those suppliers and subcontractors, as well as tax on our labor and markups?

    • 嗨,希拉

      谢谢你的问题。我强烈建议您就此税收问题咨询合格的会计师或注册会计师。它’我的理解是,州外客户无需缴纳总收入税,尤其是在州外提供服务时。请注意,仅因为您’重新获得了在新墨西哥州的建筑许可,’t mean you’重新许可在德克萨斯州进行建筑。您一定要仔细检查问题,并确保您没有’违反任何TX法规或要求。

      祝你好运!拉里

  • 梅丽莎(Melissa) /

    很棒的文章!我刚收到托管审计提议的通知–NM税收中的总收人税&2010纳税年度收入审计与合规司– 2014.

    在那些年里,我的情况就是这样:
    我有一个在线业务,该业务销售在其他州生产的产品(直接运到客户那里,所以我从没亲眼看到过该产品),并且只卖给州外的买家;每隔一段时间,我就会得到一个NM买家,并向他们收取NM税(据我报道),但我没有’不向州以外的买家(我的大部分业务)收取NM税。这次审核是否代表我本应向州外买家收取税款的事实?

    令人困惑…

  • 如果有为州外购买者提供的行政服务,而除了行政服务卖方之外,这些服务的使用与新墨西哥州没有关系,这有资格吗?是否“交付和初次使用”在这种情况下,新墨西哥州以外的地区有资格获得NTTC?非常感谢!

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