我的帐户        0项-$0.00

Marriage and 税收: 的Good, 的Bad, and 的Ugly

对于许多人来说,婚姻是人生新篇章的幸运起点。不幸的是,对于许多人来说,婚姻往往会带来意想不到的税收。这是新婚在结之前应了解的有关婚姻和税收的一些关键事项。

您的税单可能会下降

对于许多最终提交联合纳税申报表的夫妇来说,他们的税款下降了。这是因为联合申报人的边际税率允许以比个别申报人低的税率征税更多的收入。例如,对于2020年的个人申报者,应纳税收入的前9,875美元应按10%的税率征税,9,876美元至40,125美元之间的应税收入应按12%税率征税,40,126美元至85,525美元之间的应税收入应按22%税率征税。相比夫妻共同申报—前19,750美元的应税收入按10%的税率征税,从19,751美元至80,250美元的税率按12%征税,80,251美元至171,050美元的税率按22%征税。

简而言之,对于共同申报的已婚夫妇,在较低括号内的应纳税所得额加倍。如果您的两个配偶的收入完全相同,则此福利毫无意义— in which case, they’d不论是联合申报还是单独申报,都会产生相同的税收后果。但是,大多数配偶’赚了同样的钱。无论是通过职业选择还是其他因素,一个配偶通常都会赚更多。对于单身收入家庭,其中配偶的收入最高— if not all —在应税收入中,节税额可观,其中较低税率的应纳税所得额是应税收入的两倍。

您的税单可能会增加

新婚夫妇通常会看到两种不同的税收增加。第一个通常称为“marriage penalty”对新婚夫妇的边际税收影响最大,而第二个则是新发现的不符合税收抵免和其他激励措施的资格,而这种税收抵免和其他激励措施可能是夫妻一方或夫妻双方在婚前享有的。

婚姻处罚

的“Marriage Penalty”指两个纳税人共同申报的情况 更多 所得税的边际税率最高,比未婚的个人纳税人高。这涉及一些数学,请耐心等待。

对于个人纳税人,应纳税所得额在$ 207,351到$ 518,400之间的税率为35%—第二高的边际率。超过518,400美元的应纳税所得额按37%的税率征税—最高边际率。对于共同申报的已婚夫妇,应税收入为414,701美元至622,050美元,应课税收入为35%,超过622,050美元的应税收入,应课税收入为37%。考虑一下两个单独的纳税人,每个人的应税收入为518,400美元。应税收入为1,036,800美元,其中622,098美元(518,400美元)–$ 207,351,乘以2)将按35%的税率纳税。如果这些纳税人结婚,则应将相同收入的207,349美元按35%的税率征税,其余— $414,750 —将被征税37%。以实际美元计,这将产生高达8,295美元的罚款。将单个申报人的税率与单独申报的已婚纳税人的税率进行比较,其中应纳税所得额为207,351美元至311,025美元的应纳税额为35%,超过311,025美元的应纳税所得额应为37%的应纳税额,您意识到此婚姻罚款不适用’只是疏忽—它是故意写在税法中的。

抵免额

中低收入新婚夫妇面临的一个更为普遍的问题是配偶一方或双方在结婚前享有的税收抵免的损失。许多税收抵免都有较高的收入上限,或者逐渐被逐步淘汰或完全失去作为纳税人的资格’的收入增加。这对于新婚夫妇来说是一个独特的问题,他们在大多数税收上都成为了一个共同纳税人,尤其是如果一个配偶在结婚之前的收入低于另一个。

一个令人难以置信的常见例子是 预付保费税收抵免 (APTC)提供,以帮助抵消 负担得起的护理法 (ACA)市场保险计划。这些税收抵免的独特之处在于’重新提供给纳税人全年使用以抵消他们每月的医疗保险费,但纳税人’这些学分的资格实际上是在 结束 根据纳税人全年收到的收入计算。因为纳税人’的纳税身份(单身,已婚或一家之主)和收入是在纳税年度的最后一天(12月31日)确定的,其收入不足以自己获得税收抵免的纳税人可以结婚并在12月30日追溯失去其税收抵免资格— meaning they’d必须在纳税时偿还部分或全部抵免额。当低收入纳税人嫁给高收入纳税人时,通常会发生这种情况,这会增加新婚夫妇’税单成千上万美元。

一对已婚夫妇担心自己的税金。

我们应该做什么?

计划大型活动(例如,买卖公司,投资房地产等)通常涉及一些税收筹划。婚姻也应该如此。这里有一些想法,可以帮助您避免在忙碌的一天中遭受意外的税收打击。

预先运行数字

对于 赚钱的已婚夫妇’很容易找出— in rough terms — what they’年底要欠税。通常涉及找出这对夫妇’应纳税所得额(当年预期总收入减去税前费用和每位配偶的标准扣除额),再乘以已婚纳税人联合申报的当前联邦和州边际税率。假设没有其他扣减或收入调整的方法,这可能是一种快速(尽管通常不是100%准确)的估算夫妻俩需要纳税的金额的方法。一旦那个’s知道了,这对夫妇应该查看他们的薪水预扣款,并弄清楚到每年年底将从他们的薪水中扣留多少。在处理工资收入时,这更容易,因为收入和预扣税在各个工资期之间往往是一致的。

制定相应的计划

虽然没有’在纳税年度开始时结婚是很有意义的(除非一月份的婚礼对您有吸引力。您愿意!),提前进行计划可以使您免于年底的意外账单冲击。与会计师或财务规划师交谈可能是您未来的一项不错的投资,他们可以帮助您规划共同的财务状况并研究可能产生的税收后果。可能是你’会失去预付保费税收抵免并需要偿还,或者您可能’将会失去挣取的所得税抵免,并且应该计划在没有它的情况下采取行动。可能是你’由于联合申报人的边际税率,将获得比预期更大的退税额。无论哪种方式,提前知道可以减轻您的压力,并帮助您避免日后的账单震惊。

准备和税务律师谈谈吗?
联系我们 或致电505.715.5700与我们联系

法律4小型企业(L4SB).
现在有一点法律可以在以后节省很多。
弹弓 company.

标签

发表评论

您的电子邮件地址不会被公开。

最佳