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公司的税务状况

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美国的公司是应税实体。他们如何征税取决于指定“tax status”. This “tax status”IRS发生在联邦一级,各州在处理公司所得税时都采用这种身份。

公司可以通过以下两种方式之一征税:S公司和C公司。

有限责任公司’可以采用四(4)种方式之一征税:忽略,合伙,S-公司和C-公司。

The S-Corporation and S-Corporation 税务状况 is roughly the same, regardless of whether we’谈论的是LLC或公司,尽管在此知识库文章的范围之外还存在一些奥术差异。

These various 税务状况 differ in many different ways, including but not limited to:

  • 谁可以拥有公司
  • 所有者之间如何分配和分配损益
  • 如何(以及多少)缴税
  • 如何确认损益

那里没人“best 税务状况.”每种情况都有其优缺点,取决于情况。例如,S-Corporation通常受到青睐,因为它可以帮助节省自雇税(2019 TY最高为15.2%),但这只有在向在职所有者支付了“reasonable salary”,并且S-Corporation对谁可以拥有S-Corporation有一些限制。更糟糕的是,如果您违反了IRS维持S公司身份的要求,您将失去该身份。那会发生什么呢?国税局假设你’如果您是一家C公司,将要花费数年的时间重新计算您的税基,通常要花费数万英镑的罚款,利息和欠税。

So, which 税务状况 is best for you? An accountant or CPA can best answer that question. We have put the following table together for you, to help guide you. Mouseover the footnotes, to learn more about a particular issue.

无视 合伙 S-Corp C公司
业主责任保护
能够 own property
需要单独的纳税申报单 (1)
被认为是“Pass-Through Entity” (1)
能够 be owned by individuals
能够 be owned by other entities (2)
能够 be owned by non-citizens (2)
对谁可以拥有实体的限制 (3) (2)
能够 have more than 一位所有者 (3)
所有者拥有多种类型的所有权权益/股票类别
所有者可以是企业的员工 (5)
分别缴纳公司税
业主定制如何分配损益 (4) 不适用
业主无需缴纳自雇税,最多可节省15.2% (6)
车主拿“draws”来自业务收益
车主拿“distributions”来自业务收益
车主拿“dividends”来自业务收益
使所有者受制于“double-taxation” (7)

脚注

(1)在联邦一级要求有单独的纳税申报单,并且那些声明税收公司,尽管转移实体意味着在所有者一级报告损益,即使如此,即使有税收,合伙合伙申报也必须提交从技术上讲,对于直通实体在公司级别上没有付款。
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(2)
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(3)被忽略的实体只能拥有一个拥有者,尽管如果在社区财产状态下有两个拥有者彼此结婚的拥有者,则被视为“one owner” by the IRS.
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(4)损益可以按照与所有权百分比不同的百分比水平进行分配和分配。合伙制是唯一允许这样做的税收类型。所有其他税种都要求损益的分配和分配与所有权水平完全相同。
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(5)没有’这并不意味着所有者不能为被征税为合伙企业的公司工作,它只是指所有者如何出于税收目的而被分类。
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(6)’向税务顾问咨询很重要。可以节省大量的自雇税,但这确实取决于所有者的付款方式以及公司的收入水平。
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(7)公司对其利润征税。然后,它通过股息将这些利润分配给所有者,股息收入按所有者的个人所得税单独征税。
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需要更多信息吗?

阅读我们的文章, 如果我有传递实体,是否必须提交所得税? 我们还有 有关税收的其他知识库文章.

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